فرمول نسبت گردش مالی دارایی

نسبت گردش مالی دارایی یکی از نسبت هایی است که با یافتن میزان درآمد حاصل از دارایی های آن ، کارایی یک شرکت را اندازه گیری می کند.

دانلود ارزش گذاری شرکت ، بانکداری سرمایه گذاری ، حسابداری ، ماشین حساب CFA و دیگران

250+ دوره آنلاین |40+ پروژه |1000+ ساعت |گواهینامه های قابل تأیید |Access Lifetime 4. 9 (84،821 رتبه بندی)

فرمول نسبت گردش مالی در اینجا -

نمونه هایی از فرمول نسبت گردش دارایی

بیایید مثالی را برای یافتن نسبت گردش مالی دارایی برای یک شرکت بیان کنیم: -

شما می توانید این الگوی نسبت گردش مالی دارایی را در اینجا بارگیری کنید - الگوی نسبت گردش مالی دارایی

فرمول نسبت گردش مالی دارایی - مثال شماره 1

بیایید برای یک شرکت X مثال بزنیم: -

• فروش خالص = 100000 دلار
• کل دارایی برای سال 2018 = 20000 دلار
• کل دارایی برای سال 2019 = 30000 دلار

میانگین دارایی های کل محاسبه شده به صورت:

• متوسط کل دارایی = (20000 دلار + 30000 دلار) / 2
• متوسط کل دارایی = 25000 دلار

نسبت گردش مالی دارایی به این صورت محاسبه می شود:

• نسبت گردش مالی دارایی = فروش خالص / میانگین کل دارایی
• نسبت گردش مالی دارایی = 100000 دلار / 25000 دلار
• نسبت گردش مالی دارایی = 4 دلار

این نشان می دهد که برای شرکت X ، هر دلار سرمایه گذاری شده در دارایی 4 دلار فروش می کند.

فرمول نسبت گردش مالی دارایی - مثال شماره 2

بگذارید یک نمونه عملی از شرکت هایی که در صنعت پتروشیمی فعالیت می کنند ، برای آنها نسبت گردش مالی دارایی مهم باشد زیرا آنها باید مبلغ زیادی را در هزینه های سرمایه سرمایه گذاری کنند.

ما نمونه شرکتهای پتروشیمی هندی شرکت نفت هند (IOCL) ، هندوستان پتروشیمی (HPCL) و بهارات نفت (BPCL) را می گیریم.

از جدول فوق می توان دریافت که BPCL دارای بالاترین نسبت گردش مالی دارایی 2. 87 است که برای هر 1 روپیه سرمایه گذاری شده در دارایی 2. 87 فروش روپیه تولید می شود. IOCL کمترین نسبت گردش مالی دارایی را از سه شرکت دارد اما حداقل این بیشتر از 1 است که نشانه خوبی است.

فرمول نسبت گردش مالی دارایی - مثال شماره 3

نسبت گردش مالی دارایی به روش های مختلفی استفاده می شود که یکی از آنها استفاده از آن تجزیه و تحلیل DuPont است. تجزیه و تحلیل DuPont بازده سهام یک شرکت را محاسبه می کند و از حاشیه سود ، نسبت گردش دارایی و اهرم مالی برای محاسبه ROE استفاده می کند.

ROE = سود حاشیه X دارایی X اهرم مالی

به عنوان مثال برای BPCL ، اگر حاشیه سود = 10 ٪ و اهرم مالی 1. 5 باشد

• ROE = سود حاشیه X دارایی X اهرم مالی
• roe = 0. 1 x 2. 87 x 1. 5
• ROE = 0. 4305 یا 43. 05 ٪

توضیح فرمول نسبت گردش مالی دارایی

نسبت گردش مالی دارایی اقدامی است که برای تعیین چگونگی کارآیی یک شرکت از دارایی های خود استفاده می شود. از این رو نسبت بالاتری برای گردش دارایی نشانه خوبی است که شرکت از دارایی های خود به طور موثر استفاده می کند. برعکس ، اگر نسبت پایین تر باشد ، نشان می دهد که شرکت از دارایی های خود به طور کارآمد استفاده نمی کند. دلایل مختلفی وجود دارد که ممکن است نسبت گردش مالی دارایی برای یک شرکت کمتر باشد. برخی از دلایل آن روش های مدیریت و جمع آوری موجودی ضعیف یا به دلیل ظرفیت بیش از حد تولید است.

همچنین ، یکی دیگر از عواملی که باید مورد توجه قرار گیرد برای شرکت هایی است که در همان صنعت فعالیت می کنند ، گاهی اوقات شرکتی با دارایی های قدیمی تر از نظر گردش مالی دارایی بالاتری خواهد داشت زیرا استهلاک انباشته بیشتر خواهد بود. از این رو در حالی که مقایسه نسبت گردش دارایی برای شرکت های فعال در همان صنعت ، این باید یکی از عواملی باشد که باید مورد توجه قرار گیرد.

اهمیت و استفاده

همانطور که انتظار می رفت ، شرکت های حاشیه پایین نسبت گردش مالی دارایی بالاتری دارند زیرا باید سود کمتری را با فروش بالاتر جبران کنند. به همین ترتیب ، برای صنایع بسیار پر سرمایه مانند پتروشیمی ، آب و برق ، قدرت و غیره. نسبت گردش مالی دارایی از آنجا که دارایی های آنها بسیار بیشتر خواهد بود ، پایین تر خواهد بود. از این رو مقایسه نسبت گردش مالی دارایی بین شرکتها هنگامی که بین شرکت هایی که در صنایع مشابه فعالیت می کنند انجام می شود ، قابل توجه تر است. مقایسه نسبت گردش مالی دارایی بین یک شرکت ارتباطات از راه دور و یک شرکت خدمات فناوری اطلاعات بی معنی است.

همچنین ، نکته دیگری که باید به خاطر بسپارید این است که فقط مقایسه نسبت گردش دارایی شرکت ها برای یک سال یا دو سال کافی نیست. قابل قبول است که نسبت گردش مالی دارایی شرکت برای هر سال معین ممکن است به دلیل عوامل مختلفی از جمله فروش دارایی و غیره بیشتر باشد. نسبت گردش مالی دارایی ممکن است در هر دوره معین به دلیل خرید دارایی کمتر باشد.

ماشین حساب نسبت گردش مالی دارایی

می توانید از ماشین حساب نسبت گردش مالی زیر استفاده کنید

فرمول نسبت گردش مالی دارایی در اکسل (با الگوی اکسل)

در اینجا ما همان نمونه از فرمول نسبت گردش دارایی را در اکسل انجام خواهیم داد. بسیار آسان و ساده است. شما باید دو ورودی یعنی فروش خالص و میانگین کل دارایی ها را ارائه دهید

به راحتی می توانید با استفاده از فرمول در الگوی ارائه شده ، نسبت گردش مالی دارایی را محاسبه کنید.

اول ، ما میانگین کل دارایی ها را محاسبه می کنیم

سپس ، ما نسبت گردش دارایی را با استفاده از فرمول محاسبه می کنیم

نتیجه

نسبت گردش دارایی یک نسبت کارایی است که نحوه استفاده موثر شرکت از دارایی های خود را برای ایجاد فروش اندازه می گیرد. مانند همه نسبت‌ها، این نسبت نیز باید هنگام مقایسه شرکت‌ها در صنایع مشابه استفاده شود. نسبت گردش دارایی بالاتر نشان می دهد که یک شرکت از دارایی های خود به طور موثر استفاده می کند در حالی که نسبت کمتر نشان می دهد که شرکت به طور موثر از دارایی های خود استفاده نمی کند. نسبت گردش دارایی نیز در تجزیه و تحلیل DuPont برای محاسبه بازده حقوق صاحبان سهام یک شرکت استفاده می شود.

همچنین هنگام مقایسه نسبت گردش دارایی ها، باید به عملکرد شرکت ها در چند سال گذشته نگاه کرد تا در یک سال. این به این دلیل است که گاهی اوقات نسبت گردش دارایی هر شرکت ممکن است به دلیل برخی عوامل مانند فروش دارایی ها یا خرید دارایی های بزرگ در طول هر دوره معین تورم یا کاهش یابد.

مقالات پیشنهادی

این راهنمای فرمول نسبت گردش دارایی بوده است. در اینجا به موارد استفاده از آن به همراه مثال های کاربردی می پردازیم. ما همچنین ماشین حساب را با یک قالب اکسل قابل دانلود در اختیار شما قرار می دهیم. همچنین می توانید برای کسب اطلاعات بیشتر به مقالات زیر نگاه کنید -

مجموعه همه در یک تحلیلگر مالی- 250+ دوره، 40+ پروژه، 250+ دوره آنلاین |1000+ ساعت |گواهی های قابل تایید |مادام العمر دسترسی 4. 9